開心保保險(xiǎn)網(wǎng)

已賺保費(fèi)是指保險(xiǎn)起期已經(jīng)預(yù)先繳付的保險(xiǎn)費(fèi)，過去的保險(xiǎn)期間的保費(fèi)就成為已賺的保費(fèi)。

已賺保費(fèi)：顧名思義就是保險(xiǎn)公司已經(jīng)賺得的保費(fèi)，例：對于一張1年期保單，起期1月1日，在3月31日時(shí)統(tǒng)計(jì)這張保單時(shí)，其已賺保費(fèi)就是其原保費(fèi)對于已經(jīng)歷時(shí)間的折算，但注意對于經(jīng)歷過批改的保單，其計(jì)算方法不同公司可能會有差異。

已賺保費(fèi)怎么計(jì)算

1、 滿期賠付率 = （已決賠款 + 未決賠款）/滿期保費(fèi)。

所謂滿期保費(fèi)，是指已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)，比如現(xiàn)在是3月8日，那么如果保險(xiǎn)期限為今年1月1日到12月31日，那么現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)就應(yīng)該是今年的整體保費(fèi)*68/366。這個數(shù)據(jù)可以用以衡量當(dāng)年所做的業(yè)務(wù)品質(zhì)的好壞。但是缺點(diǎn)是，沒有考慮到因?yàn)闅v年保單延續(xù)到今年所造成的賠付率的波動。

2、 歷年制賠付率 = （已決賠款 + 期末未決賠款 - 期初未決賠款）/（當(dāng)期保費(fèi) - 期末未到期保費(fèi) + 期初未到期保費(fèi)）

對于長期經(jīng)營的保險(xiǎn)公司來說，歷年制賠付率會更有意義。因?yàn)樗紤]的是業(yè)務(wù)的長期品質(zhì)和影響。一般保險(xiǎn)公司拿歷年制賠付率作為衡量一個業(yè)務(wù)或者一個銷售部門業(yè)務(wù)品質(zhì)好壞的重要指標(biāo)，從某種意義上說，她比滿期賠付率有意義。但是，它的缺點(diǎn)是，沒有辦法測量今年業(yè)務(wù)的好壞。因?yàn)?，受去年甚至更早些業(yè)務(wù)的品質(zhì)影響，這一點(diǎn)特別體現(xiàn)在工程險(xiǎn)上。因?yàn)楣こ屉U(xiǎn)長期業(yè)務(wù)比較多。

3、 綜合賠付率

綜合賠付率是保險(xiǎn)公司真正考核利潤的指標(biāo)。保險(xiǎn)公司的綜合成本率就是綜合賠付率加上綜合費(fèi)用率。綜合賠付率和前2者最大的區(qū)別在于，它的分母是凈已賺保費(fèi)，而不是當(dāng)期或者滿期保費(fèi)。這也就會出現(xiàn)下面這種情況，某業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)今年1月的滿期賠付率和歷年制賠付率都非常低，但是綜合賠付率卻非常高。原因就在于這里，因?yàn)樵摌I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的再保分出高達(dá)75%-80%，在這樣的情況下，他的凈自留保費(fèi)就變得非常小，雖然賠款相應(yīng)地也會減小，因?yàn)樵俦偦?。但是，對于保險(xiǎn)來說，大數(shù)法則非常重要，盤子小了，就經(jīng)不起折騰，1-2個業(yè)務(wù)賠爆掉，會直接影響到整體的綜合賠付率急劇上升。

已賺保費(fèi)和滿期保費(fèi)的區(qū)別

滿期保費(fèi)/賠付率是PA發(fā)明的（偶記得好像是這樣，更清楚的DX可以說道說道），原則上財(cái)務(wù)核算只有已賺保費(fèi)，就是上面提到的earned premium，財(cái)務(wù)指標(biāo)通通是以這個為分母的。

滿期賠付率是為了方便直觀、迅捷的觀測賠付率的變化而發(fā)明出來的，不考慮剔除手續(xù)費(fèi)，費(fèi)用遞延產(chǎn)生的變化，不考慮已發(fā)生未報(bào)告（IBNR）和已報(bào)告未立案等，直接拿保費(fèi)收入為基數(shù)，按1/24來提取，再減去提轉(zhuǎn)差，得到分母；同時(shí)分為年度保單，可以觀察不同年度保單的質(zhì)量，就是我們經(jīng)常提到的07單，08單等，把這兩個加起來，加權(quán)平均就是歷年制賠付率，最接近已賺直接賠付率。

一般在業(yè)務(wù)系統(tǒng)里面都有年度保單滿期賠付率和歷年制賠付率的報(bào)表，如車險(xiǎn)業(yè)績表等，這個是可以及時(shí)查看的，隨時(shí)都可以進(jìn)系統(tǒng)做表看數(shù)據(jù)。

但已賺是財(cái)務(wù)口徑，只有財(cái)務(wù)每個月做財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，才能看到，所以一般不作為業(yè)務(wù)指導(dǎo)的參考；但年度預(yù)算是以此為基礎(chǔ)的，偶去年就是從財(cái)務(wù)指標(biāo)（已賺直接賠付率）根據(jù)精算的幫助，估算歷年制賠付率，再根據(jù)去年完成和今年預(yù)算，分拆成07單和08單的滿期賠付率，以此為考核依據(jù)。

已賺保費(fèi)可能是負(fù)的嗎？

一個有意思的問題，前一陣子一個朋友問到的。

答案是，可能。

原因：在上一會計(jì)年度末的未到期保費(fèi)準(zhǔn)備金是嚴(yán)重不足的，就會導(dǎo)致本期的已賺保費(fèi)是負(fù)數(shù)。

一般的經(jīng)驗(yàn)：在一年以上的長期產(chǎn)品中（比如保險(xiǎn)期限為n年期的企財(cái)險(xiǎn)），這個現(xiàn)象比較容易看到，只要有略微的保費(fèi)不足存在，負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象就會出現(xiàn)。

在一年期的產(chǎn)品中，只有當(dāng)保費(fèi)存在極為嚴(yán)重的不足時(shí)，負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象才會出現(xiàn)。所以，在一年期的短期產(chǎn)品中，負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象很難看到。

經(jīng)典的案例：美國NAIC的長期產(chǎn)品的未賺保費(fèi)的充足性三種測試的規(guī)定。在3種測試中，后兩種在保費(fèi)存在一定的不足時(shí)會產(chǎn)生負(fù)的已賺保費(fèi)的現(xiàn)象。